收到货款未开票怎么入账?相信这个问题是会计人员在企业经营期间是很常出现的，但是怎么做详细的分录呢?很多刚入职的新手会计对此可能存在些疑问，今天跟着小编详细地看看会计处理方法吧，相信会让大家独立完成此项工作的。
收到货款未开票的会计分录
已收到款未开票：
借：银行存款
贷：预收账款
开票后：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
本月报销上月发票的账务处理
当月发生的费用,不支付的不做账,支付的计入其他应收款，
分录：
借:其他应收款-xx单位，
贷:银行存款。
下个月才开发票：
借:管理费用，
贷:其他应收款-xx单位。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.
会计分录的编制是做账的基础，因此，各位新手会计想要快速掌握会计分录编制方法的，上方的课程视频，可以点击进行免费试听哦。关于收到货款未开票怎么入账，就分享到这里了希望对大家有帮助。工作中有其它疑问的，咨询网页上的在线答疑老师吧。
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