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  • 期末留抵税额放在什么科目

    来源:会计教练2020年03月17日 16:04

    陈老师会计教练官方答疑老师

    职称注册会计师,财税讲师

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    期末留抵税额放在什么科目,期末留抵税额就是可以继续抵扣的税额!具体放在哪个科目的问题、下面小编就来给大家做详细的解答!感兴趣的小伙伴快来阅读下面的文章吧!

    期末留抵税额放在哪个科目?

    “期末留底税额”是指你可以继续抵扣增值税的进项税额。

    “资产负债表”里面的“应交税金”期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合。

    如果没有其他税的话,可以填写成负数(留抵税额)。

    从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少?

    1.从应交税费的二级科目:应交增值税的借方余额得多少数据,就能反映全年的留抵税额是多少,

    计算公式:应交增值税=销项税-进项税

    如果是贷方余额:则反映企业当期应交增值税;

    如果是借方余额:则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

    2.销项小于进项本月不用交增值税,但是要申报,多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣。

    月底转应交增值税做:

    借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

    贷应交税金-未交增值税

    3.缴税是做:

    借:应交税金-未交增值税;

    贷:银行存款

    4.如果月底销项--进项税=负数,则不用交税,差额留抵。增值税做零申表,财务分录不做处理。

    以上就是关于期末留抵税额放在什么科目的详细解析,了解更多会计相关知识,可以咨询我们官网客服,我们会一一为您答疑。如果您还有其它不明白的,添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码,也可以随时咨询我们。

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