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  • 银行日记账的登记方法

    来源:会计教练2019年12月21日 10:40

    陈老师会计教练官方答疑老师

    职称注册会计师,财税讲师

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    银行日记账的登记方法:关于银行的现金日记账登记是非常麻烦的,因为每天银行的业务来往非常多,清楚的记下来是非常大的工作量,特别是有的大公司来办理业务更是麻烦,不过银行日记账的登记也是有一定技巧的。今天给大家带来的就是银行日记账的登记方法,一起来了解一下吧,有什么问题都可以咨询我们的在线老师哦。

    银行日记账的登记方法

    当公司银行账户太多时,公司的每个账户都要做一个银行存款日记账,银行存款日记账属于明细账类别,应该按开设的账户明细核算。建议出纳同时做一个银行存款日记总账,以便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额。

    银行存款日记账登记具体方法:

    1.所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。

    2.根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

    3.要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

    4.文字和数字必须整洁清晰,准确无误。

    5.使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

    6.必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。

    7.每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。

    8.每月月末必须按规定结账。

    银行存款日记账登记注意事项:

    1.现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账。

    2.期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额。

    3.只要有收入或支出,入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本,只要有现金或银行存款流动,就要记账,以保证库存现金和账簿相符。还要对库存现金进行盘点,银行存款日记账和银行对账单相符,如有不符,注意查找双方未达账项,编制银行余额调节表,确实保证账实相符。

    上述内容就是小编整理的银行日记账的登记方法,如果你想学习关于做账实操的相关知识,可以咨询在线老师,我们的老师都有十年以上的工作经验,都是会给你讲解的,也可以扫描下方的二维码,关注会计教练官方公众号,领取更多会计资料,观看免费视频。

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