中国中小企业的经济实力相对薄弱,“开源”方式有限,“节流”是确保其发展的重要途径,科学的税务筹划可以有效降低企业成本。因此,小编就向大家介绍中小企业税务筹划方法有哪些,希望能对中小企业在税务筹划方面有所帮助。
中国中小企业的经济实力相对薄弱,“开源”方式有限,“节流”是确保其发展的重要途径,科学的税务筹划可以有效降低企业成本。因此,小编就向大家介绍中小企业税务筹划方法有哪些,希望能对中小企业在税务筹划方面有所帮助。
中小企业作为一个独立的市场经济实体,利益最大化是其发展的动力,税收支出是中小企业的重要成本支出。依法征税是企业的法定义务,税务筹划在不违背国家法律的前提下进行合理的税务筹划,争取将企业税负降到最低,实现中小企业最大化“节税”,对中小企业的发展具有重要的现实意义。
1、灵活运用税收政策,严格遵守税收政策是税务筹划的基本前提,税收政策会在不同时期发生变化,企业应灵活运用税收政策,充分利用政府优惠政策,为企业实现最大化节税。实施“营地增”政策后,税收政策也经历了新的调整,企业应善于使利用。企业还应善于把握“营改增”后企业将继续享受的税收优惠政策。因此,中小企业应灵活运用各种税收政策,尽量降低企业的税收成本。
2、合理选择纳税人身份
一般而言,纳税人和小规模纳税人由于身份不同而有不同的税收政策,税率,税负等。因此,合理选择纳税人身份也是中小企业开展税务筹划的有效措施。一般纳税人的征税管理比较复杂,需要投入更多的人力和物力资源。小规模纳税人还需要健全的财务管理制度和专业的会计人员。因此,中小企业应综合权衡不同身份的利弊,并根据实际情况合理选择纳税人的身份。
3、充分利用税务筹划技术
中小企业有很多方法可以进行税务筹划。最常见的是:科学利用现行的税收优惠政策,转移税收负担,延长纳税期限,合理选择纳税人身份,以及最佳税收计划的多维综合制定。企业应从自身实际出发,认真选择最合理的税务筹划方法。在选择税务筹划的技术手段时,我们不应仅仅考虑减轻税负,而应考虑不同手段的适应性和特点。
4、加强税务筹划风险管理
企业的经营环境复杂多变。在公司自身的运营条件下,还有许多因素难以确定,税务筹划存在不可避免的风险。如果其中一个链接出现问题,可能会导致严重的税务筹划风险。因此,在制定税务筹划之前,中小企业应了解风险的存在,及时预测风险的成因,制定有效的预防措施,以尽量降低风险。
5、加强财务人员培训
中小企业要完成税务筹划,离不开专业素质的财务人员。因此,企业应加强对财务人员的培训,特别是在“营改增”的背景下,有营业税的中小企业很少接触增值税,他们的财务人员也相对不熟悉增值税,开展相关培训迫在眉睫。不同的经济环境和不同的税收政策需要不同的税务筹划策略,高素质的财务人员是企业有效实施税务筹划的基本保障和先决条件。因此,中小企业应重视财务人员的培训,掌握最新的财税体制,确保企业在遵守法律法规的前提下实现长远发展。
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