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自从2020年开始，国家税务总局发布了很多项税收优惠政策，这对于企业纳税人来讲是十分有利的。但是问题的关键的是，税务会计人员要正确利用这些税收政策才能避免给企业带来税务风险。为了确保大家的工作不被税务稽查，小编整理企业常见的涉税风险汇总，赶快来瞅瞅吧!

自从2020年开始，国家税务总局发布了很多项税收优惠政策，这对于企业纳税人来讲是十分有利的。但是问题的关键的是，税务会计人员要正确利用这些税收政策才能避免给企业带来税务风险。为了确保大家的工作不被税务稽查，小编整理企业常见的涉税风险汇总，赶快来瞅瞅吧!

一、增值税的26个涉税风险点

(一)销项税

1、销售收入是否完整及时入账，是否存在以下情形?

(1)现金收入不按规定入账;

(2) 仅将开票部分对应的收入入账;

(3) 以货易货、以货抵债收入未入账;

(4) 销售收入长期挂账不转收入;

(5) 收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计、少计收入或冲减费用。

2、是否存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况?

将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目、集体福利或个人消费。

将资产、委托加工或购买的货物用于投资、分配、无偿捐助、赠送。不计或少计应税收。

3、是否存在开具不符合规定的红字，发票冲减应税收入的情况?

发生销货退回、折让，开具红字发票和账务处理是否符合税法规定。

4、向购货方收取的各种价外费用是否按规定纳税?

如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、装卸费等

5、设有两个以上的机构并实行统一核算，将货物从一个机构移送到其

他机构(不在同一县市)用于销售，是否作销售处理?

6、逾期未收回的包装物押金是否按规定计提销项税额?

7、增值税混合销售行为是否依法纳税?

8、有兼营行为的纳税人，适用不同税率或者征收率的，是否按规定分别核算适用不同税率或者征收率的销售额。

不分别核算或者不能准确核算的，是否按主管税务机关核定的销售额缴纳增值税。

9、应征收增值税的代购货物、代理进口货物的行为，是否缴纳了增值税

10、免税货物是否依法核算?

有无擅自扩大免税范围的问题;兼营免税项目的增值税一般纳税人，其免税额、不予抵扣的进项税额计算是否准确。

(二)进项税

二、企业所得税的32个涉税风险点

(一)应税收入

1、企业取得的各类收入是否按权责发生制原则确认收入

2、是否存在利用往来账户、中间科目延迟实现应税收入或调整企业利润

3、取得非货币性资产收益是否计入应纳税所得额

4、是否存在视同销售行为未作纳税调整

5、是否存在税收减免、政府奖励未按规定计入应纳税所得额

6、是否存在接受捐赠的货币及非货币资产，未计入应纳税所得额

7、是否存在未将取得的应税投资收益计入应纳税所得额

8、企业资产评估增值是否计入应纳税所得额

9、持有上市公司的非流通股份(限售股),在解禁之后出售股份取得的收入是否计入应纳税所得额。

(二)成本项目

......

(三)其他事项

三、 个人所得税的11个涉税风险点

四、房产税、土地使用税的6个涉税风险点

五、印花税的3个涉税风险点

.......

今天有关“企业常见的涉税风险汇总”的介绍，大家阅读后不理解的，可以点击文章上方的在线答疑老师进行详细了解哦。由于文章篇幅有限，涉及到的税务知识是很多的，小编在此就不详细分享了。想要全面掌握这块知识的，直接扫描右上方二维码联系老师免费试听学习吧。