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关于交上年企业所得税分录怎么做的问题，很多小伙伴知道本年所得税会计分录的做法，对于上年就不知该如何处理了，对于所得税的内容是需要会计人员必须掌握的，所以不管是缴纳本年还是上年的账务处理我们都是需要全面学习掌握的，因此小编将在本文为大家解答，希望对大家有帮助。

关于交上年企业所得税分录怎么做的问题，很多小伙伴知道本年所得税会计分录的做法，对于上年就不知该如何处理了，对于所得税的内容是需要会计人员必须掌握的，所以不管是缴纳本年还是上年的账务处理我们都是需要全面学习掌握的，因此小编将在本文为大家解答，希望对大家有帮助。

交上年企业所得税分录怎么做

借：以前年度损益调整

贷：应缴税金——应缴所得税

借：应缴税金——应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整###

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理是不需要调账的，只是你清缴的时候，也就是扣5000*25%=1250元的时候做如下会计分录就可以了

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-所得税

借:利润分配---未分配利润

贷:以前年度损益调整

借:应交税金--所得税

贷:银行存款###借：以前年度损益调整

贷：应缴税金——应缴所得税

借：应缴税金——应缴所得税

贷：银行存款

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整###

企业所得税汇算清缴时发生的会计处理与税法差异调增、减项目不需调账(不含错帐)。###借：以前年度损益调整 5000*0.25

贷：应缴税费--企业所得税 5000*025

借：年初未分配利润 5000*0.25

贷：以前年度损益调整 5000*0.25

以上就是交上年企业所得税分录怎么做的全部内容，希望对大家有帮助。如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计教练官网，还可以免费领取会计专业的资料，更有多位名师为您解疑答惑。