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公司员工因销售工作需要，进行出差办理业务时，所产生的差旅费，公司财务是会对其报销的。当员工出差回来拿回来的费用报销票据时，会计人员是如何进行入账登记的呢?公司销售部报销差旅费怎么做账呢?今天就跟着小编从差旅费的报销范围开始详细的了解吧。

公司员工因销售工作需要，进行出差办理业务时，所产生的差旅费，公司财务是会对其报销的。当员工出差回来拿回来的费用报销票据时，会计人员是如何进行入账登记的呢?公司销售部报销差旅费怎么做账呢?今天就跟着小编从差旅费的报销范围开始详细的了解吧。

销售部报销差旅费的会计分录

差旅报销费的氛围：

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

报销差旅费的会计分录：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

4、补款时

借：管理费用-差旅费

贷：现金

其他应收款-**人

差旅费报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

会计科目的确定，对于企业财务人员进行分录编写是很重要的，差旅费是要计入管理科目里的，希望大家看过上述文章后，都能掌握。上述有关公司销售部报销差旅费怎么做账的处理方法，供大家参考学习，有疑问的，可以咨询右方在线客服老师哦。