现金管理是财务工作中的重要环节,相关的财务人员是对这些很看重的。那么,在日常的会计工作中,相关的人员是怎么进行现金管理的呢?大家在复习中级会计备考科目的过程中,也能为自己的工作带来很有利的帮助。感兴趣的小伙伴,跟着小编继续来看有关“2020年中级财务管理预习知识点现金管理”的基本内容吧。
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现金管理
一、 现金
1. 库存现金
2. 银行存款
3. 其他货币资金
二、 持有现金的动机
1. 交易性需求:企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。
2. 预防性需求
(1)企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。
(2)现金持有量大小取决于
①企业愿冒现金短缺风险的程度;
②企业预测现金收支可靠的程度;
③企业临时融资的能力。
3. 投机性需求:企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。
提示:企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和。
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