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销售退回的发票怎么处理?根据相关的增值税专用发票使用规定的通知，在一般纳税人发生有销售退回发票的情形发生时，要进行填写有关的红字发票申请单，这样才能进行进一步的处理。具体怎么来填写呢?都有哪些明细的要求呢?有疑问的小伙伴，我们一起看吧。

销售退回的发票怎么处理?根据相关的增值税专用发票使用规定的通知，在一般纳税人发生有销售退回发票的情形发生时，要进行填写有关的红字发票申请单，这样才能进行进一步的处理。具体怎么来填写呢?都有哪些明细的要求呢?有疑问的小伙伴，我们一起看吧。

销售退回发票的处理方法是什么?

(一)因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。

(二)购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

(三)因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

(四)因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

好了，有关销售退回的发票怎么处理?今天就到此结束了。如果有不清楚的，欢迎咨询右方在线客服吧。任何有关会计工作相关的问题，通过关注下方公众号来进行留言，我们老师会及时为大家解决难题的。