企业各种费用的内容处理都是会计人员的工作内容，但是想要更加全面的处理这些费用的内容，我们就需要不断了解更多费用处理的实操内容，因此为了大家能够更加全面的提高自己的实操能力，从而更加高效率的处理好差旅费的内容，小编今天就着重的为大家整理了有关报销差旅费退回现金的知识点，那么如果大家也想了解这些内容的话，可以一起来向下学习更多知识内容。
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如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证;预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。没预先支取差旅费，那就是付款凭证。现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。报销时借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人(或是现金)具体填写报销单时，写上出差时间、地点、交通费、食宿费、出差补贴等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
1.借差旅费时做
借:其他应收账---某人
贷:库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做:
借:管理费用/销售费用:差旅费
贷:其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借:管理费用/销售费用:差旅费
贷:其他应收款 ---某人
贷:库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借:管理费用/销售费用:差旅费
借:库存现金
贷:其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时
借:管理费用/销售费用:材料费
贷:库存现金
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以上就是小编今天主要为大家整理的关于差旅费内容处理的全部知识点了，大家如果还有关于报销差旅费退回现金的问题欢迎咨询右方在线客服，领取更多微信一对一答疑，详细的了解更多会计行业的全面知识内容，获取超实惠会计培训礼包。
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