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发票里有购货方和销货方，对于购货方来说，已经由购货方认证的增值税发票，发生退税或发票开具错误需要开具负数发票，由购货方申请开具负数发票。要是专用发票抵扣联、发票联无法认证，需要由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并且在申请单上填写具体原因以及对应蓝字专用发票的信息，税务机关审核后再出具《开具红字增值税专用发票通知单》，购买方不作进项税额转出处理就行。销货方是怎么做就看看发票开具之后还需要怎么样的处理文章。

发票的处理

一、购买方

1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理。

二、销货方

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

如果因为开票有误购买方拒收专用发票，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及对应蓝字专用发票的信息。要是因开票有误尚未将专用发票交付购买方应该怎么做呢?请看发票开具之后还需要怎么样的处理文章。