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在支付货款的时候需要做账，有没有拿到发票也要做账，知识账务处理不同，那我们一起来看看费用发票未到怎么做账务处理，发票未到暂估怎么做账吧，可以先计入预付账款、其他应收款、银行存款等科目进行核算，等收到发票的时候需要设置的是销售费用，预付账款的科目，详细的账务处理方法就看看下文吧。

费用发票未到怎么做账务处理

费用发票是指企业支出的各种费用而要开具的发票，也就是主要计入"管理费用"、"销售费用"和"财务费用"的发票和票据。企业发生款已付但费用发票未到的情况，应计入“预付账款”或“其他应收款”科目，待取得发票时，再根据发票归属情况计入对应费用科目，账务处理如下：

1、先记入预付账款或其他应收款，做以下分录处理：

借：预付账款(其他应收款)

贷：银行存款

2、待收到发票时：

借：销售费用(管理费用等)

贷：预付账款(其他应收款)

无发票也要入账，8种无发票业务处理，轻松解决无票入账问题。

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发票未到暂估账务处理怎么做

购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理

1、月底进货暂估入账,

借:库存商品/原材料

贷:应付帐款-暂估应付款

2、下月初,冲回暂估入账

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付帐款-暂估应付款(红字)

3、收到发票账单后,

借:库存商品/原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付帐款等

暂估成本后发票已到时如何做账

如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

在看完费用发票未到怎么做账务处理，发票未到暂估怎么做账后，知道了收到发票是借记销售费用，贷记预付账款，文中还拓展了暂估成本后发票已到时如何做账的内容，需要根据什么情况设置哪些科目，有对科目设置不了解的可以来问问会计教练的老师。