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股权转让时要交哪些税?股东所拥有的股权是可以进行转让或出售的，那么在此过程中，会涉及到哪些税种的征收呢?一般企业与客户之间进行销售产品时，会有合同产生，那么此时就会缴纳有关印花税，当然这只是其中的一种;在股权转让时，也会有印花税产生，具体还会涉及到哪些税种呢?不清楚的小伙伴，我们一起往下看吧。

股权转让时要交哪些税?股东所拥有的股权是可以进行转让或出售的，那么在此过程中，会涉及到哪些税种的征收呢?一般企业与客户之间进行销售产品时，会有合同产生，那么此时就会缴纳有关印花税，当然这只是其中的一种;在股权转让时，也会有印花税产生，具体还会涉及到哪些税种呢?不清楚的小伙伴，我们一起往下看吧。

股权转让时要交哪些税?

1、印花税

大家都知道股权转让是要签股权转让合同或协议，而交易合同是需要贴花缴纳印花税的，所以股权转让要交印花税这是毋庸置疑的。小编在这里要说明的一点是签订股权转让合同的双方都是需要缴印花税，不过被投资企业不用缴印花税，也没有代扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。一般来说印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报，具体的要看个人自己的实际情况了。

计算公式为应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000

2、增值税

金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

所得税主要是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了。

首先还是让小编给大家分析一下股权转让双方的情况吧!主要分为以下4种。

(1)持股主体是企业，转让给个人

(2)持股主体是企业，转让给企业

(3)持股主体是个人，转让给个人

(4)持股主体是个人，转让给企业

3、企业所得税

前2种情况由于持股主体是企业，所以需要缴纳企业所得税，企业所得税税率25%，但这个不是固定的，符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是20%，高新技术企业，企业所得税税率为15%。

计算公式为企业应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*25%

个人所得税

4、个人所得税

后2种情况，由于持股主体是个人，所以需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率是20%，计算公式为个人应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*20%

需要注意的是股权转让的个人所得税，要以股权转让方为纳税人，以受让方为代扣扣缴义务人。这跟增值税刚刚相反，增值税是卖方代扣代缴买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。大家千万不要搞混了。

除此之外，小编还要给大家说一下个人所得税的纳税申报的时间。

转让方和受让方应在签订股权转让协议并完成股权转让交易之后，至企业变更股权登记之前，到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报;然后持税务机关开具的完税凭证(或免税、不征税证明)到工商局办理股权变更登记手续。

股权转让时要交哪些税，以上内容供大家参考。如果还有疑问的小伙伴，欢迎咨询右方在线客服吧;同时也可以选择加老师微信，我们会计教练的老师会与你进行一对一的解答。有关更多会计相关的知识，敬请关注会计教练的官方网站，我们每天都会为大家更新会计资讯，来会计教练学习吧，会对大家的日常工作有帮助的。