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    公司财务

    来源:会计教练浏览:525时间:2020-11-25 15:15368

    陈静会计教练官方答疑老师

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    简介

    公司财务是指公司资金运动和由资金运动所引发的公司与各有关利益主体之间的经济利益关系即财务关系。财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系,更主要的是财产和债务,即资产和负债等。

    • 中文名:公司财务
    • 主要类别:财会
    • 英文名:Corporate finance
    • 适用人群:会计专业

    公司财务工作内容

    1、管理和控制企业所有会计、财务与审计工作。

    2、审核公司重要财务报告和报表,与常务副总共同对财务报告和报表质量负责。

    3、参与审定公司财务管理规定及其他经济管理制度,监督检查公司财务运作和资金收支。

    4、参与审定公司财务决策,包括公司财务预、决算方案审定。

    5、对公司批准的公司重大经营计划、方案的执行情况监督。

    公司财务管理内容

    1.凭证管理

    凭证录入,凭证查找,凭证审核。凭证登账,结转,期末结账,逐月打印凭证,各科目打印。

    2. 账簿管理

    总账,科目明细账,数量金额账,固定资产台账,固定资产明细账,多栏账,增值税账。

    3. 报表管理

    资产负债表,利润表(损益表),库存月报表,自定义报表。

    4. 企业资料管理

    科目设置,企业资料设置,凭证向导设置,凭证摘要设置,用户权限设置,行业类别及税率设置。

    5. 系统功能维护

    操作员授权,用户密码修改,备份数据,报表设计等。

    6. 超级工具(适用于会计站)

    企业报表一次性打印,导入模块设置,清空资料设置,设置打印规格,压缩数据,清算数据,核对资料。

    公司财务管理基本原则

    1.财务系统原则。企业的财务管理需要进行系统性管理,作为公司管理系统中的一个重要构成部分,还有投资管理,收益分配管理和筹资管理= E个系统构成,因此,在财务管理中需要坚持系统原则,培训好财务人员,始终坚持系统原则,成为财务管理的首要原则,只有这样才能真正提高企业财务管理的规范性和标准性。当然好的财务管理离不开财务软件的使用,要求财务 人员结合实际发展业务做到财务系统中,保证财务数据的准确性。

    2.收支平衡原则。在财务管理中,大多数企业遵循的是收付实现制,而不是权责发生制,这种基本原则就要求你企业在现金管理.上一定要做好现金收入和现金支出在时间上的平衡,确保企业现有的资金越和现金收入与现金支出差相平衡,这样才能实现现金预算管理。同时,现金预算离不开对筹资计划,投资计划和收益分配的综合平衡,由此可见,企业的现金预算不仅为实际经营成果提供资金支持,还为企业在发展过程中提供最佳的经营决策。

    3.风险权衡原则。在资本运营过程中,企业要想获取更高的收益,需要付出相应的成本,并且同在相应的风险,因此在收益,风险二者之间总是相辅相成,相互制约。因此,要求财务人员必须树立好成本,收益和风险并存的观念,增强对风险和成本的控制,这样才能为企业的发展提供可行性建议。我们知道,高风险高收益,低收益低风险,可见,必须牢牢把控好财务中成本,收益和风险三者综合权衡,才能找到最优的权衡办法,为企业的发展提供更宝贵的意见和建议。

    4.货币时间原则。伴随我国经济的快速复苏和发展,更多的企业和金融机构产生密切的业务往来,更产生了很多借贷关系,这时就需要财务管控好货币时间价值。我们知道在不同的时间点上, 等额资金的价值将会发生很大变化,这时就要求企业的财务人员在管理企业各项现金流时需要遵循相应的货币时间价值原则,不可对经营过程中的资金流量作简单的相加,而是结合不同时间点去考虑现有资金发生的变化,不断提高企业的资金使用率和资金周转率。

    公司财务做账基本知识

    根据《会计法》的规定,所有实行独立核算的国家机关、社会团体、公司、 企业、事粉单位和其他组织都必须设置以下法定会计账簿,并保证其真实、 完整。

    1、总账。也称总分类账,是根据会计科目(也称总账科目)开设的账簿,于分类登记单位的全部经济业务事项,提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。总账-般有订本账和活页账两种。各单位可以根据所采用的记账方法和财务处理程序的需要设置总账。

    2、明细账。也称明细分类账,是根据总账科目所属的明细科目设置的,吁分类登记某一类经济业务事项,提供有关明细核算资料。明细账是会计资料形成的基础环节。香用明细账,可以对经济业务信息或数据作进一步的加工 整理和分析,也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。

    3、日记账。是一种特殊的明细账,包括现金日记账和银行存款日记账。日记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。

    4、其他辅助账簿。也称备查账簿,是为备忘备查而设置的。在实际会计实务中, 主要包括各种租借设备、物资的辅助登记或有关应收,应付款项的备查簿等。

    (一)从事生产、 经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿,其中总账、日记账必须采用订本式。

    生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户,可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的,经县(市)以上国家税务局批准,可以按照国家税务机关的规定,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内,按照所代扣、代收的税种,分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。

    (二)纳税人、扣缴义务人采用电子计算机记账的,对于会计制度健全,能够通过电子计算机正确、完整计算其收入、所得的,电子计算机储存和输出的会计记录,可视同会计账簿,但应按期打印成书面记录并完整保存;对于会计制度不健全,不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所得的,应当建立总账和与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。

    (三)从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起十五日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管国家税务机关备案。纳税人、扣缴义务人采用计算机记账的,应当在使用前将其记账软件、程序和使用说明书及有关资料报送主管国家税务机关备案。查账征收的企业,科目设置当然要符合会计制度,从原始凭证- -记账凭证- -明细账-总账- -报表,一样都不能少。在符合会计制度的前提下,也要考虑企业的管理角度,既要让使用者方便查询相关信息,又要简捷明了。

    收入的确认,应当符合会计有关规定。在实际操作中,应当是企业与客户核对OK后,同时开具销售发票。

    用现金收付,从原则上讲应当符合国家对现金管理的有关规定。对于有发票的买卖,尽量透过银行收付。

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