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    网上做账

    来源:会计教练浏览:121时间:2020-11-06 10:210

    陈静会计教练官方答疑老师

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    简介

    网上做账是企业财务人员通过财务软件来实现的。财务软件是比较常见的企业管理软件,财务软件主要立足于企业财务帐目,企业资金帐户,企业收支状况等方面的管理,用途明确,使用很简单。

    财务软件它以图形化的管理界面,提问式的操作导航,打破了传统财务软件文字加数字的繁琐模式。这种网上做账的方法为企业财务人员工作提供了诸多便利,也使得日常繁琐的计算变得十分的简易。有助于会计核算的规范化,有助于带动财务管理乃至企业管理的规范化,从而提升企业的管理水平,提高企业的效益。

    • 中文名称:网上做账
    • 做账方式:电脑
    • 主要内容:财务软件做账流程
    • 主要作用:会计核算规范

    财务软件做账流程

    选择软件→建立账套→设置科目和辅助核算→录入期初余额→设置凭证种类录入凭证→生成或录入期末结转凭证→审核凭证→记账→结账→生成财务报表。

    如何选择适合本企业的财务软件

    1、单用户(单机)、多用户(网络)、本地财务软件、在线财务软件的选择。

    2、对模块的需求。你企业需要什么样的模块,是否需要决策分析功能等。

    3、服务的重要性。

    4、与客户、合作伙伴的兼容。不同财务软件之间,基本可以兼容,但各自在细微功能方面还是有区别,所以你最好选择与你的客户相同的,便于业务往来。

    建立账套

    建立账套时需要设置账套名称、会计制度、建账时间、人员设置、纳税性质。除了会计制度大家可能不知道如何选择,其他的按照实际情况进行填写即可。

    会计准则、制度的具体选择方法可以查看:新成立企业建立账套时会计准则、制度如何选择?

    会计科目的设置

    一级科目系统已自动设置,主要根据公司性质设置二级科目。

    举个例子:

    科目级次:4-2-2-2-2-2

    1002-01-01-01-01-01

    辅助核算

    满足核算要求及管理数据需要。

    应收账款、预收账款:按客户设置,预付账款

    应付账款:按供应商设置,其他应收款

    其他应付款:员工、客户、供应商等

    存货:设置数量金额明细

    费用类科目:为便于考核分析,费用一般可以按部门设置辅助核算,员工个人借款,费用,销售部员工收入等可按员工设置辅助核算

    损益类科目:按项目设置辅助核算。

    录入期初余额

    新办企业:期初余额为0,无需录入。

    老账延续:资产、负债、权益类按明细余额录入,损益类科目无需录入。

    设置凭证种类和录入凭证

     设置凭证种类

    小企业可以设置一种记账凭证。若财务人员较多,可以按照每人分管项目分类设置,每一类分别编号。

    例如:

    收款凭证、付款凭证、转账凭证

    现金收款凭证,现金付款凭证,银行收款凭证,银行付款凭证,转账凭证

    现金凭证、银行凭证、转账凭证

     录入凭证

    对经济业务进行记录。

    收款凭证:银行回单、收据

    付款凭证:借款单、支出凭证(费用报销单、车票等)

    其他凭证:入库单、出库单

    生成或录入期末结转凭证

    期末事项:

    一、计提折旧

    《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:

    (一)房屋、建筑物,为20年。

    (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年。

    (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年。

    (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年。

    (五)电子设备,为3年。

    二、长期待摊费用摊销

    摊销办公室房租

    借:管理费用-装修费摊销

    贷:长期待摊费用-办公室装修

    三、无形资产摊销

    1、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条规定: 无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予扣除。 无形资产的摊销年限不得低于10年。 作为投资或者受让的无形资产,有关法律规定或者合同约定使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。

    2、企事业单位购进软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以按照固定资产或无形资产进行核算,经主管税务机关核准,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。

    摊销办公软件费用

    借:管理费用-无形资产摊销

    贷:累计摊销-财务软件

    四、计提工资、社保、公积金

    计提工资

    借:管理费用-工资

    销售费用-工资

    制造费用-工资

    贷:应付职工薪酬-工资

    计提社保

    借:管理费用-社保

    销售费用-社保

    制造费用-社保

    贷:应付职工薪酬-社保

    计提住房公积金

    借:管理费用-住房公积金

    销售费用-住房公积金

    制造费用-住房公积金

    贷:应付职工薪酬-住房公积金

    五、成本计算结转

    结转成本

    借:主营业务成本

    贷:库存商品

    六、结转增值税

    结转增值税

    当月应交未交的增值税

    借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

    贷:应交税费-未交增值税

    当月多交的增值税

    借:应交税费-未交增值税

    贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税

    七、计提附加税

    借:税金及附加-城市维护建设税

    税金及附加-教育费附加

    税金及附加-地方教育附加

    贷:应交税费-应交城市维护建设税

    应交税费-应交教育费附加

    应交税费-应交地方教育附加

    八、计提所得税

    每季度末计提

    借:所得税费用-当期所得税费用

    贷:应交税费-应交企业所得税

    九、期末损益结转

    财务软件设置了期末损益一键结转,我们只需手动结转即可。

    十、结转本年利润

    借:本年利润

    贷:利润分配-未分配利润

    借:利润分配-未分配利润

    贷:本年利润

    十一、提取盈余公积

    法定盈余公积=税后利润*10%

    任意盈余公积=税后利润*公司规定比例

    账务处理:

    借:利润分配-提取法定盈余公积

    利润分配-提取任意盈余公积

    贷:盈余公积-提取法定盈余公积

    盈余公积-提取任意盈余公积

    十二、利润分配

    将利润分配分为以下四个部分:

    (一)计算可供分配利润

    (二)提取盈余公积

    (三)分配利润(或股利)

    (四)结转利润分配

    审核凭证

    记账

    结账

    自动生成财务报表

    ……

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