谯小敏
于2021-06-10 22:58发布
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杨楠| 官方答疑老师
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当月开具的红字发票冲减的是当月的销售收入，比如正数开了100，红字发票开了50，当月申报的收入就是100-50，7月红冲6月的发票，影响的是7月的收入。
于2021-06-11 14:34:37发布
追问当月作废发票冲减的是当月的销售收入，比如正数开了100，作废发票开了50，当月申报数据直接填写50，不需要写红冲的数据，账务上不体现作废的数据？然后跨月：7月红冲6月的发票，影响的是7月的收入，申报时也是按照冲减后的数据申报收入？？那会计分录需要写吗？是不是要按照负数发票来写相反分录冲减7月的收入？不管小规模还是一般纳税人 都是这样写分录的吗？
于2021-06-11 16:02:26发布
回答当月开具红字发票，冲减收入的分录是做在当月的，申报的金额也是按照正数减去负数后的金额申报。这个不区分小规模还是一般纳税人。
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