这个胖纸不太冷

2021-04-08 09:39发布 314人浏览 问题分类:税务

请问一下,对方发票开错了但已认证,购买方做了红字增值税专用发票信息表后这个会计分录怎么做啊?

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共1个回答

卢倩 | 官方答疑老师

2021-04-08 09:47

这不需要做分录。

    这个胖纸不太冷(追问)

    2021/4/8 9:52:27

    但在申报的时候要做进项转出,这个不需要在账上体现?

    卢倩 | 官方答疑老师

    2021/4/8 10:02:27

    你们已经认证抵扣的需要做进项税额转出。

    借:原材料等科目
     贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
    借:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
     贷:应交税费—未交增值税
    借:应交税费—未交增值税
     贷:银行存款

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