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杨楠| 官方答疑老师
已解答：156517个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
增值税不是计提的，是在确认收入的时候
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
于2021-01-23 16:05:18发布
追问不是，我是说，小规模开了专票不是要交税了，然后需要计提了再交税嘛？
于2021-01-23 16:19:18发布
回答
不需要计提的，在确认收入的时候，这样做账
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
需要缴税的话，做缴税的分录
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
不需要缴税的转入营业外收入
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
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