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年末要计提那些会计分录?

小乐,

于2021-01-23  11:46发布1031人浏览

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杨楠|  官方答疑老师

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一、先结转收入: 
 借:主营业务收入 
       其他业务收入 
       营业外收入 
    贷:本年利润 
 二、结转成本、费用和税金: 
 借:本年利润 
    贷:主营业务成本 
          主营业务税金及附加 
          其他业务支出 
          营业费用 
          管理费用 
          财务费用 
          营业外支出 
          所得税 
 三、结转投资收益: 
 净收益的: 
 借:投资收益 
    贷:本年利润 
 净损失的: 
 借:本年利润 
    贷:投资收益 
 四、年度结转利润分配: 
 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 
 借:本年利润 
    贷:利润分配--未分配利润 
 如果是亏损: 
 借:利润分配--未分配利润 
    贷:本年利润

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