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2021-01-13 10:33发布 699人浏览 问题分类:会计

税务自查,补交了17和18年的未开票收入,18年成本也进行调整,这次补交前面年度的增值税和企业所得税以及滞纳金怎么做分录?

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共1个回答

申彦明 | 官方答疑老师

2021-01-13 10:42

补交前面年度的增值税

借:应交税费-未交增值税    

  贷:银行存款

补交税:
借:应交税费-应交企业所得税
   贷:银行存款
借:以前年度损益调整     
   贷:应交税费-应交企业所得税
借:利润分配-未分配利润 
   贷:以前年度损益调整

滞纳金

借:营业外支出   

   贷:银行存款

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