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2020-12-05 12:03发布 866人浏览 问题分类:会计

费用,采购材料的,这些没有发票,实际已经发生的业务,暂估入账,详细的会计分录该怎么写呢?

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共1个回答

张慧珍 | 官方答疑老师

2020-12-05 12:16

暂估入库请参照这个:1、月底进货暂估入账,

借:库存商品

   贷:应付帐款-暂估应付款

2、商品销售时,

借:应收帐款

   贷:主营业务收入

         应交税费-应交增值税(销项税额)

3、结转已销商品成本,

借:主营业务成本

   贷:库存商品

4、冲回暂估入账

借:库存商品(红字)

   贷:应付帐款-暂估应付款(红字)

5、收到发票后,

借:库存商品

      应交税费-应交增值税(进项税额)

   贷:应付帐款等

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