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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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金牌答疑老师解答
回答
你是说本公司的社保?
于2020-12-01 10:58:26发布
追问
计提工资时:
借:销售费用 不含养老金额
贷:应付职工薪酬
发工资时:
借:应付职工薪酬 个人+公司承担
贷:其他应收款 个人 银行存款
缴纳社保时
借:销售费用 公司部分 其他应收款 个人
贷:银行存款
您看我做的分录对吗?
于2020-12-01 11:04:26发布
回答缴纳社保费的会计分录的做法:
一、企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资