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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好,我是来自会计教练的答疑老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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金牌答疑老师解答
回答
这种做法是不妥的,工资计提就是会计分期核算的问题,会计科目除了归类具体经济业务之余,还具有管理与监督的作用;
你企业无论是直接发工资还是先计提工资,都要反映在“应付职工薪酬”科目中。
因此:计提工资做:
借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等
贷:应付职工薪酬
发放时做:
借:应付职工薪酬
贷:库存现金/银行存款等