没有梦想何必远方

2020-11-21 18:05发布 469人浏览 问题分类:会计

上个月的进项税额已经入账了,结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?

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共1个回答

司马颖飞 | 官方答疑老师

2020-11-21 18:14

借:应交税费-进项税额  

贷:应交税费-已交税费   

然后根据抵扣后的金额计算的城建税,教育付加,地方教育附加。

借:营业税金及附加  

贷应交税费-城建税 

应交税费-教育附加  

应交税费-地方教育附加。

然后结转损益,税金及附加转入本年利润,所以本年利润也需要调整

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