阿昆

2020-11-21 15:41发布 219人浏览 问题分类:会计

一次性交了一个季度的社保,会计分录怎么写?每月分摊还是怎么做呢?

温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师!点击免费咨询老师

共1个回答

司马颖飞 | 官方答疑老师

2020-11-21 15:50

借:预付账款 

贷:银行存款

按月实际发生的社保 

借:管理费用

贷:方应付职工薪酬 

借:应付职工薪酬-公司承担的社保部分  

贷:预付账款

    阿昆(追问)

    2020/11/21 15:54:16

    例如,1月的时候交了第一季度的住房公积金。合计12600.个人合计承担4200元。单位承担8400元,所有的会计分录改如何写?

    司马颖飞 | 官方答疑老师

    2020/11/21 16:03:16

    1月预存的时候借方预付账款12600贷方银行12600   借方管理费用-社保8400贷方应付职工薪酬8400 借方其他应收款-4200贷方银行4200借方应付职工薪酬-工资  应付职工薪酬-社保8400  贷方银行  其他应收款-个人承担社保4200  等科目

      未得到满意答复?或者有相关问题要问?

      立即提问

      免费试听

      京ICP备16061061号-1 北京天华在线教育科技有限公司